Riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare som antogs av årsstämman 2021 sammanfattas nedan. För de fullständiga riktlinjerna se sidan 102 i Årsredovisningen 2020/21.
Mål: attrahera, motivera och behålla kompetenta medarbetare och chefer, både på kort och lång sikt.
Anställningsvillkoren för ledande befattningshavare bör innehålla en väl avvägd kombination av:
Riktlinjerna omfattar inte styrelsearvode som beslutas av bolagsstämman eller sådana emissioner och överlåtelser som omfattas av 16 kap. aktiebolagslagen.
Den totala kompensationen ska vara marknadsmässig på den geografiska marknad inom vilken individen är bosatt eller verkar. Kompensationen ska så långt möjligt vara baserad på prestation och därför ska den årliga rörliga ersättningen utgöra en relativt stor del av den totala ersättningen.
Fast lön
Den fasta lönen till ledande befattningshavare ska vara individuell och baserad på:
Vid maximalt utfall av rörlig ersättning kan den fasta lönen uppgå till mellan 40 och 50 procent av summan av den årliga fasta lönen och rörliga ersättningen.
Rörlig ersättning (årlig bonus)
Utöver fast lön har ledande befattningshavare rätt till rörlig ersättning, kallad årlig bonus. Den rörliga ersättningen består av:
Målen ska vara utformade så att de främjar koncernens affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, genom att de har en tydlig koppling till affärsstrategin och främjar befattningshavarens långsiktiga utveckling.
Den rörliga ersättningens storlek varierar beroende på befattning och kan utgöra mellan 30 och 70 procent av den fasta årliga lönen vid full måluppfyllelse. Den årliga bonusen innebär att det finns en potential att få som mest 200 procent av den rörliga ersättningen vid överträffad måluppfyllelse. Målformuleringen är konstruerad så att ingen rörlig ersättning eller bonus erhålls om en lägsta prestationsnivå eller tröskel inte uppfyllts.
När den årliga mätperioden avslutas ska det bedömas i vilken utsträckning målen har uppfyllts genom en helhetsbedömning av prestationen. Ersättnings- och hållbarhetsutskottet ansvarar för bedömningen avseende rörlig lön till vd och koncernchef och övriga ledande befattningshavare.
Elekta kan vid vilken angiven tidpunkt ändra, avsluta eller ställa in delar eller hela ersättningsplanen och kan också, efter utbetalad ersättning, vid senare tillfälle när felaktighet kan ha identifierats i slutrevision, korrigera ersättningen.
Aktierelaterade långsiktiga incitamentsprogram
De långsiktiga incitamentsprogrammen ska anpassa aktieägarnas intressen till ledningen och andra nyckelpersoner inom Elekta.
Per den 30 april 2021 har Elekta tre utestående aktieprogram. Ett fjärde aktieprogram beslutades på Elektas årsstämma 2021.
2017/201) | 2018/211) | 2019/222) | 2020/232) | |
Ursprungligen tilldelade, antal aktier | 272 379 | 530 799 | 410 307 | 510 622 |
Aktiekurs för beräkning av teoretiskt värde, kr | 82 | 120 | 64 | 65 |
Tilldelning av aktier | 2020-09-14 | 2021-09-14 | 2022-09-16 | 2023-09-16 |
Antal aktier per 2020-04-30 | 246 958 | 460 164 | 390 702 | – |
Tilldelade under året, antal aktier | – | – | – | 510 622 |
Förverkade/förfallna under året, antal aktier | – | -62 336 | -75 587 | -35 775 |
Inlösta under året, antal aktier | -246 958 | – | – | – |
Antal aktier per 2021-04-30 | – | 397 828 | 315 115 | 474 847 |
1) Genomsnittliga sista betalkursen för aktier av serie B i Elekta på NASDAQ Stockholm under en period av tio handelsdagar före den dag erbjudande om deltagande i programmet lämnas.
2) Avseende de marknadsbaserade prestationsvillkoren har en Monte Carlo metod använts för att bestämma verkligt värde på beviljade prestationsaktier.
Mer information finns under not 7 i årsredovisningen och avseende aktieprogrammet för 2021/24 under punkterna 16 a) och 16 b) i materialet för årsstämman 2021.
Särskilda ersättningar
Ytterligare kontant rörlig ersättning kan betalas med en försenad betalning upp till 36 månader för att säkerställa långsiktigt åtagande och att nyckelpersoner stannar kvar i samband med:
Den fördröjda ersättningen ska inte överstiga 50 procent av den kontrakterade årliga fasta ersättningen per år. Beslut om särskild ersättning för extraordinära insatser ska fattas av styrelsen.
Pensioner
När nya pensionsavtal upprättas ska ledande befattningshavare som är pensionsberättigade enbart ha avgiftsbestämda pensionsavtal. Huvudregeln är att pensionsavsättningar baseras på enbart fast lön och marknadsmässiga nivåer i respektive land, dock ska pensionsavsättning uppgå till högst 40 procent av den fasta lönen.
Övriga förmåner
Förmåner såsom företagsbil, ersättning för frisk-, sjukvårds- samt sjukförsäkring etcetera, ska utgöra en mindre del av den totala kompensationen och överensstämma med vad som är marknadsmässigt brukligt på respektive geografisk marknad. Premier och andra kostnader i anledning av sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 20 procent av den fasta lönen.
Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än svenska får, såvitt avser övriga förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses.
Villkor vid uppsägning och avgångsvederlag
Uppsägningstider inom bolaget ska följa de lagar och avtal som gäller på respektive geografisk marknad. Ledande befattningshavare ska ha uppsägningstider på mellan 6 och 12 månader samt, vid särskilda händelser, rätt att erhålla ett avgångsvederlag motsvarande fast lön för 6–12 månader. Vid vissa genomgripande ägarförändringar har vd och koncernchef rätt att erhålla ett extra avgångsvederlag motsvarande fast lön för 18 månader.
Elektas ersättnings- och hållbarhetsutskott ska varje år bereda ersättningsfrågor och lämna styrelsen rekommendation för principer för utformning av koncernens kompensationssystem och ersättning till ledande befattningshavare. Rekommendationerna ska innefatta:
Beslut om ersättningar beslutas av styrelsen i dess helhet. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone var fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman.
För mer information om ersättnings- och hållbarhetsutskott: s sammansättning, se Ersättnings- och hållbarhetsutskottet.
Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft.